Все предприятия обычно имеют дебиторскую задолженность, которая является частью их активов. Она обусловлена несколькими факторами:
- Желанием компаний-должников использовать дополнительные оборотные средства без оплаты на определенный период времени.
- Возможностью для кредиторов расширить свои рынки сбыта товаров, работ и услуг.
- Особенностями договорных отношений, при которых момент передачи права собственности на товары, работы или услуги не совпадает по времени со сроком оплаты.
Управление дебиторской задолженностью критически важно, так как её увеличение может привести к финансовым убыткам. Для предотвращения таких ситуаций необходимо поддерживать оптимальный уровень задолженности путем систематического мониторинга должников и взыскания невыплаченных денежных средств как добровольно, так и с применением принудительных мер.
Очень важно, чтобы ваша организация имела надежный процесс управления дебиторской и не допускала проволочек в процессе взыскания.
Этот процесс должен включать:
- Тщательную проверку всех партнеров.
- Составление подробных и точных контрактов (договоров).
- Систему напоминания партнерам о необходимости своевременной оплаты.
- Введение внутренней документации, регламентирующей порядок работы с долгами.
- Предоставление своевременно данных о должниках юристу или адвокату компании для начала процедуры взыскания долгов.
- Порядок взаимодействия между представителями компании и службой судебных приставов.
Виды дебиторской задолженности
Краткосрочная, когда поступление оплаты ожидается в течение года после отчетного периода. Долгосрочная, когда оплата ожидается более года после отчетного периода.
С точки зрения перспективы погашения, долги делятся на нормальные и просроченные, последние из которых могут быть сомнительными или безнадежными.
Нормальная задолженность возникает, когда услуги или товары уже предоставлены, но оплата ожидается в будущем.
Просроченная задолженность возникает, когда дата оплаты уже прошла, но платеж не был получен.
Сомнительные и безнадежные долги определяются в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Основное различие между ними заключается в возможности погашения. Сомнительные долги могут быть взысканы, в то время как для безнадежных долгов такая возможность исключена.
Признаки сомнительной задолженности включают полученные исполнения по сделке, пропущенные сроки оплаты и отсутствие обеспечения долга.
Сомнительные долги остаются в этом статусе до истечения срока предъявления иска. После этого периода, если долг не был взыскан, он переходит в категорию безнадежных долгов.
Долг считается безнадежным, если срок предъявления иска истек, обязательство должника прекращено по причине невозможности исполнения, судебный пристав установил, что долг не может быть взыскан, или если должник признан банкротом и освобожден от исполнения требований кредиторов.
Досудебный порядок взыскания дебиторской задолженности
При наличии некритической ситуации и вере в возможность добровольного возврата долга, начинать процесс взыскания дебиторского долга во внесудебном порядке является целесообразным. Кредитору доступны различные методы, чтобы добиться возврата средств.
Переговоры с должником о возврате денег являются распространенным подходом. Этот вариант привлекателен по ряду причин:
- Возможность достижения компромисса.
- Наличие различных путей разрешения конфликта.
- Сохранение деловых отношений.
- Экономия времени и усилий.
- Сохранение репутации компании.
- Нивелирование дополнительных расходов и неблагоприятных последствий, связанных с принудительным взысканием.
Соберите как можно больше информации о своем должнике
Обратите внимание на дату регистрации компании должника. Важно установить, совпадает ли дата регистрации компании с представленными контрагентом сведениями. Если эти данные не совпадают, необходимо получить дополнительные сведения о юридическом лице, от имени которого предполагаемый контрагент действовал ранее.
Показатели финансовой устойчивости компании:
- Если расходы компании значительно превышают её доходы, это может привести к затруднениям при погашении долгов.
- Наличие отсутствия задолженностей перед налоговыми органами является показателем добросовестности контрагента, так как он, вероятно, стремится избегать просрочек в уплате обязательных налогов и сборов.
- Участие в судебных процессах также является важным аспектом оценки работы компании. Если к ней было подано множество аналогичных исков в разное время, это может свидетельствовать о её нечестности и ненадежности. Этот показатель может быть более информативным, чем сотни отзывов клиентов и партнеров.
Медиация — это процесс разрешения споров при помощи третьей, нейтральной стороны, то есть медиатора, к которому испытывают доверие обе конфликтующие стороны. Регламент этого процесса описан в Федеральном законе «О альтернативном урегулировании споров с применением посредничества».
Отступное, Новация — законодательство РФ допускает возможность изменения условий обязательства путем замены первоначального объекта на другой или заключения соглашения о замене исходного обязательства на новое (новация) и предоставления имущества в качестве компенсации (отступное). Это позволяет участникам сделки урегулировать проблемные обязательства и справиться с кризисной ситуацией с наименьшими затратами.
Исполнительная подпись нотариуса — внесудебное взыскание задолженности возможно благодаря исполнительной надписи нотариуса. Этот способ позволяет эффективно взыскивать бесспорные долги без обращения в суд. Но он подходит только для тех сделок и договоров, которые были нотариально удостоверены.
Взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженностей возможен сторонами, если сроки исковой давности не прошли и существуют обоюдные требования. Это допустимо по однородным обязательствам при наступившем сроке их исполнения.
Уступка требования (продажа долга) тоже является одним из способов внесудебного взыскания задолженности. Этот метод может быть использован, если требуется срочное получение денежных средств, однако срок исполнения обязательства для вашего контрагента еще не наступил или есть основания, что задолженность не будет погашена.
Обращение в полицию. В случае наличия признаков совершения преступления, возможно обратиться в правоохранительные органы. Это может быть актуально, если имеются основания подозревать мошенничество, например, если при заключении договора, который компания должника и не собиралась исполнять изначально.
Иногда возбуждение доследственной проверки по заявлению о возбуждении уголовного дела, может стать стимулом для должника погасить образовавшуюся задолженность. Кроме того, в рамках уголовного дела возможно заявить гражданский иск.
Этот метод применим даже в случаях, когда истек срок для подачи иска. Возбуждение уголовного дела и вынесение обвинительного приговора могут компенсировать причиненный ущерб, даже если срок для иска уже истек.
Претензионный порядок
Если результаты устных переговоров не достигнуты, переходите к претензионному этапу процесса взыскания дебиторской задолженности. На этой стадии необходимо подготовить претензию в письменном виде, в которой будут указаны следующие детали:
- ссылки на соответствующие нормы законодательства, такие как статьи 309 и 314 Гражданского кодекса Российской Федерации;
- положения, установленные в договоре;
- детали финансовых и хозяйственных операций;
- счета-фактуры и другие первичные документы.
В претензии должно быть четко сформулировано требование по погашению задолженности, а также предупреждение о возможности обращения в арбитражный суд в случае невыплаты долга. Компания должника должна быть предупреждена о возможных неустойках и судебных издержках.
Важно приложить к претензии акт сверки взаимных расчетов. В случае если должник этот акт подпишет, в дальнейшем это поможет подтвердить факт наличия задолженности и продлить срок исковой давности.
На практике претензионная работа в некоторых случаях позволяет добиться возврата денежных средств еще на этапе до суда, что существенно экономит ресурсы и время. Претензию необходимо отправить должнику заказным письмом по юридическому адресу или на адрес электронной почты, если такой способ прямо указан в договоре.
Судебный порядок взыскания дебиторской задолженности:
Следующим этапом в процессе является взыскание дебиторской задолженности через суд. Этот процесс более сложен, требует больше времени и усилий, но шансы на положительное разрешение дела существенно выше, особенно при грамотном подходе и наличии соответствующих доказательств. Процедура включает следующие шаги:
1. Составление искового заявления, что является ключевым этапом, поскольку от него во многом зависит итоговое решение спора. В исковом заявлении обязательно должна быть указана следующая информация:
- наименование суда, в который будет подано заявление;
- информация о сторонах конфликта, включая наименование юридического лица, регистрационные данные и контакты;
- сумма требований в иске;
- суть требований, как правило, связанная с погашением дебиторской задолженности, а иногда также с неустойкой, штрафом и т. д., если это предусмотрено исходным договором;
- обстоятельства, приведшие к конфликту, включая информацию о предоставленных услугах, платежах и попытках мирного урегулирования спора, все подтвержденные документально;
- перечень документов, приложенных к иску, подтверждающих позицию кредитора.
2. Подача иска в суд. Исковое заявление подается в отделение арбитражного суда по месту регистрации компании-должника, поскольку рассмотрение подобных споров в компетенции арбитражного суда. Иногда договор может требовать подачи иска в конкретный суд, если это предусмотрено его условиями.
3. Участие в судебных заседаниях, где необходимо представить свою позицию, подтвердить доказательства и запросить решение о принудительном взыскании задолженности. В случае признания доводов достаточными, решение будет вынесено в пользу кредитора; в противном случае можно обжаловать его в апелляционном порядке.
На всех этапах взыскания дебиторской задолженности рекомендуется обратиться за помощью к арбитражному юристу. Он поможет правильно оформить претензию, собрать необходимые документы, подготовиться к суду и представлять ваши интересы на переговорах и заседаниях. Наличие опыта в подобных процессах позволит юристу добиться желаемого результата в кратчайшие сроки, что положительно скажется на деятельности вашей компании.
Как получить долг по исполнительному листу
Исполнение денежных требований по исполнительному документу возможно как через службу судебных приставов, так и самостоятельно. Если выбрано обращение в службу судебных приставов, необходимо подать заявление в отдел судебных приставов (ОСП) для начала процедуры исполнения, указав банковский счет, на который будут перечислены средства. В другом случае исполнительный лист можно направить непосредственно в банк, если известен расчетный счет должника. Если реквизиты должника неизвестны, можно обратиться в налоговую службу с запросом на предоставление информации о его счетах, предъявив решение суда и исполнительный лист. Получив реквизиты счета, исполнительный лист передается в банк для взыскания долга.
В случае если должник находится за границей, процесс исполнения решения суда может быть облегчен благодаря международным соглашениям о сотрудничестве между странами-участниками СНГ. Однако если должник находится в стране, с которой Россия не имеет международного соглашения, такого как США или Германия, взыскание долга может быть затруднено.
В случае банкротства должника, взыскание долга осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)». Кредитор должен обратиться в суд с требованием о включении его в реестр требований кредиторов. При ликвидации компании, срок для направления требований кредиторов ликвидатору составляет два месяца с момента публикации о ликвидации в «Вестнике государственной регистрации».
Переходите на сайт arbitrurist74.ru или звоните.
