Использование банковских карт теперь будут облагать НДС. Что изменится
Госдума 20 ноября приняла поправки в Налоговый кодекс: с 2026 года на операции по обслуживанию банковских карт начнут начислять НДС по ставке 22%. Сейчас такие услуги освобождены от налога — это правило действует с 2006 года и снижает стоимость безналичных расчетов.
Центробанк предлагал сохранить льготу, считая, что введение налога приведет к росту цен на банковские услуги.
24 ноября Минфин заявил, что серьезного удорожания не ожидается. По словам замминистра Алексея Сазанова, цифровая инфраструктура готова, пользователи привыкли к безналичным расчетам.
По данным Банка России, в третьем квартале 2025 года число безналичных транзакций выросло на 13% по сравнению с прошлым годом — до 243 млн операций в день, или почти 3 тысячи в секунду.
При этом платежи по картам растут медленнее, чем другие безналичные способы. Через биометрию, QR-коды и другие инструменты прошли 14% покупок — на 4,5 п.п. больше, чем годом ранее.
Какие услуги с картами будут облагаться НДС
Речь идет не о самих платежах, а о комиссиях, которые банки и процессинговые компании получают за обслуживание операций.
Под налог подпадут:
- эквайринг — комиссия за прием платежей картой (банки берут с бизнеса 1,5–3% в зависимости от сферы и типа карты);
- процессинг — оплата за авторизацию, обработку и передачу данных по операциям;
- межбанковские комиссии (interchange fee) — выплаты между банками при расчетах по картам;
- прочие комиссии, связанные с картами: за выпуск, перевыпуск, обслуживание, СМС-уведомления и консультации.
Советник председателя правления банка «Цифра» Наталья Тутова уточнила в разговоре с РБК, что налог будет начисляться на комиссию, а не на всю сумму платежа. Например, магазин платит банку 2% за эквайринг — с этой суммы и будет начисляться НДС.
Процессинг может стоить 0,5 рубля за транзакцию или, например, 0,05% от оборота. Все эти сборы теперь войдут в налоговую базу.
По оценке Сбербанка, отмена льгот по НДС на карточные услуги может обойтись банковскому сектору более чем в 200 млрд рублей. Банки, процессинговые центры и платежные системы могут переложить часть этих затрат на бизнес и клиентов.
Какие операции по картам не будут облагаться НДС
С 2026 года не все услуги с картами попадут под налог. Некоторые операции сохранят льготу:
- открытие вкладов;
- ведение банковских счетов;
- обмен валюты;
- кассовое обслуживание;
- работа со счетами в драгоценных металлах.
Как объяснила советник банка «Цифра» Наталья Тутова, если операция — часть карточного цикла (например, прием платежей или расчеты между банками), на нее начислят НДС. Если услуга — обычное расчетное обслуживание, льгота сохранится.
Также налог не затронет оплату по QR-кодам через Систему быстрых платежей.
Как НДС на банковские операции повлияет на держателей карт
Юристы и консультанты предупреждают: вырастут комиссии и тарифы за обслуживание карт. Также могут сократиться кешбэки и бонусные программы — банки станут экономить на лояльности клиентов.
- Наталья Тутова из банка «Цифра» считает, что налог не влияет напрямую на клиентов, но изменения все равно затронут их. Программы кешбэка станут менее выгодными, условия — строже.
- Налоговый консультант Дмитрий Шумейко подтвердил, что рост налоговой нагрузки часто приводит к повышению цен на услуги. Для пользователей это может означать рост тарифов и снижение бонусов.
- Владимир Саськов из НИУ ВШЭ добавил, что делать точные прогнозы пока невозможно, но тарифы с высокой вероятностью вырастут. Однако рост не будет полностью повторять ставку НДС (22%).
- Станислав Ильин из «Риц-Консалт» считает, что изменения затронут в основном премиальные карты, расширенные пакеты и дополнительные функции. Базовые операции останутся без изменений.
- Адвокат Павел Солянко отметил, что банк сам решает, как пересчитать цену. Он может поднять или сохранить тарифы на прежнем уровне — НДС уже включен в итоговую стоимость для клиента.
Рост популярности наличных вряд ли произойдет. Тутова считает, что доля таких платежей может немного увеличиться — в пределах 0,5–2 п.п., и в основном среди пожилых пользователей.
Саськов добавил, что массового возврата к наличным не будет: налоговые риски больше влияют на малый бизнес, чем на поведение клиентов или политику крупных банков.
